Para los ahorradores de pensiones y los jubilados, el nuevo año trae consigo más ajustes inflacionarios que los habituales en las contribuciones a las pensiones. La legislación sobre pensiones conocida como Secure 2.0 también seguirá aplicándose gradualmente, y la Ley One Big Beautiful Bill también tendrá implicaciones.
Aquí hay un resumen de tres cambios clave y algunos movimientos a considerar.
Contribuciones de puesta al día exclusivas de Roth para inversores 401(k) de altos ingresos
Gracias a una disposición de la legislación de pensiones Secure 2.0, las personas con altos ingresos (con $150,000 o más en ingresos FICA en el año anterior) que tienen más de 50 años e invierten en 401(k) u otros planes de jubilación de la empresa deben hacer contribuciones de recuperación a la opción Roth de sus planes, en lugar de las contribuciones tradicionales con impuestos diferidos a partir de este año.
Para 2026, los inversores 401(k) menores de 50 años pueden aportar 24.500 dólares a los planes de su empresa, más 8.000 dólares en contribuciones de recuperación si tienen más de 50 años, para un total de 32.500 dólares. Además, las personas entre 60 y 63 años pueden realizar contribución de «súper puesta al día»: $11,250 además de $24,500.
Posibles puntos de acción: Es posible que algunos planes 401(k) no tengan una opción Roth, por lo que esos participantes deberían considerar hacer una contribución IRA completa además de su contribución básica 401(k) ($24,500). Este año, el límite de contribución a la IRA es de $8,600 para personas mayores de 50 años y de $7,500 para menores de 50 años, y si puedes invertir más que eso. cuenta de corretaje sujeta a impuestos.
Una cuestión aparte es cómo deberían proceder los inversores del plan 401(k) si su objetivo es realizar contribuciones tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roth. Secure 2.0 obliga a los trabajadores mayores y con mayores ingresos a optar por Roth, al menos con la parte de recuperación de sus contribuciones. En ese caso, los trabajadores pueden contribuir el límite base 401(k) ($24,500) a la opción tradicional con impuestos diferidos, con contribuciones de recuperación dirigidas a la opción Roth.
Mayor monto de deducción SALT
Gracias OBBBALos contribuyentes ahora pueden deducir una cantidad mayor de impuestos estatales y locales. El límite de deducción SALT se incrementó de $10,000 a $40,000 a partir de 2025. Volverá a $10,000 en 2030.
Posibles puntos de acción: ¿Cómo se relaciona esto con la jubilación? La cantidad de SALT que es deducible se elimina gradualmente para los contribuyentes de mayores ingresos: aquellos con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $500,000. Las personas con altos ingresos deberían considerar formas de obtener menos de $500,000 si están cerca. Es posible que prefieran contribuciones a planes de jubilación tradicionales con impuestos diferidos en lugar de Roth o maximizar sus cuentas de ahorro para la salud. Calificar para el crédito fiscal SALT más alto también puede ser un argumento en contra de estrategias que aumentan los ingresos, como convertir las cuentas IRA tradicionales a Roth.
Por supuesto, no te pierdas el bosque por los árboles. Estrategias como hacer contribuciones Roth o convertir IRA pueden tener sentido a largo plazo, incluso si limitan la deducibilidad de SALT.
Deducción mayor
Hasta 2028, las personas de 65 años o más pueden aprovechar una nueva deducción de $6,000. Está disponible ya sea que detalle o no, y se duplica a $12,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, siempre que ambos tengan 65 años. Para los que no son artículos, la nueva deducción se acumulará además de la deducción estándar.
Así lucen las deducciones este año:
1. Declarantes solteros (deducción estándar): $16,100
2. Declarantes solteros mayores de 65 años: $16,100+ $2,050 + $6,000 = $24,150
3. Pareja casada que presenta una declaración conjunta (deducción estándar): $32,200
4. Pareja casada mayor de 65 años que presenta una declaración conjunta: $32,200 + $1,650×2 + $6,000×2 = $47,500
Personas mayores con ingresos más altos, tengan en cuenta: se aplican límites de ingresos. La deducción se reduce para los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados de más de $75,000 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGI de más de $150,000. Desaparece por completo para solteros con MAGI de más de $175,000 y parejas casadas que presentan una declaración conjunta con MAGI de $250,000 o más.
Posibles puntos de acción: Los jubilados anticipados que tienen mucho control sobre sus niveles de ingresos sujetos a impuestos porque aún no reciben el Seguro Social o están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas pueden verse tentados a intentar mantener el MAGI bajo para calificar para la deducción completa. Pero es aconsejable equilibrar estos objetivos con otras tácticas valiosas, como convertir los saldos de IRA tradicionales a Roth.
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Este artículo fue proporcionado a The Associated Press por Morningstar. Para obtener más contenido sobre jubilación, vaya a https://www.morningstar.com/retirement.
Cristina Benz es director de finanzas personales y planificación de la jubilación de Morningstar.
